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民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度范本（通用14篇）
在當(dāng)下社會，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編收集整理的民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度范本，希望能夠幫助到大家。
民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度 1
一、加強預(yù)算管理，堅持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預(yù)算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。
2、學(xué)校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準(zhǔn)后方可實施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預(yù)算時要負(fù)有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請
二、 加強學(xué)校收費管理
1、嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規(guī)定的.票據(jù)，學(xué)校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。
3、嚴(yán)禁違反規(guī)定，巧設(shè)項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習(xí)冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財務(wù)收支實行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。
2、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學(xué)招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準(zhǔn)購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓(xùn)費報銷程序及標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）教育局文件——填培訓(xùn)卡——學(xué)區(qū)校長簽字——會計處核銷。
�。�2）縣內(nèi)培訓(xùn)，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓(xùn)回來及時到總校核銷培訓(xùn)費，過月單據(jù)不予核銷。
6、為保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳，由學(xué)校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責(zé)任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責(zé)任人照價賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預(yù)算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度 2
一、嚴(yán)格財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，做到財務(wù)管理規(guī)范化、制度化。
二、各校各項收入必須交會計室，由出納會計開具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現(xiàn)金必須在開學(xué)一個月內(nèi)存入賬戶，出納的周轉(zhuǎn)金不超過5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結(jié)，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表進行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支情況。
五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計每月應(yīng)向分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)匯報財經(jīng)收支、結(jié)余情況，并實行月報表匯報制度，協(xié)助各校領(lǐng)導(dǎo)管好財、理好財。
六、嚴(yán)禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者，將責(zé)令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報批評。情節(jié)嚴(yán)重者報上級部門處理。
七、堅決執(zhí)行一本賬收支，一個專戶銀行存款，一支筆審批的財務(wù)管理制度，各校購買物品一般由出納會計負(fù)責(zé)，當(dāng)事人核實簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可入帳，會計對不符合財經(jīng)手續(xù)、不合理開支或不正規(guī)的單據(jù)發(fā)票有權(quán)向分管領(lǐng)導(dǎo)指出，并不予報銷。
八、公款不準(zhǔn)借支，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后才可借支。但數(shù)額不得超過本人當(dāng)月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的教師，實行10%罰款，5%計息，調(diào)出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉(zhuǎn)出。
九、嚴(yán)格控制大吃大喝，亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內(nèi)進餐對口接待，但嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待，校內(nèi)進餐不得超過150元標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況在餐館進餐，參與領(lǐng)導(dǎo)必須寫清事由，同時要控制標(biāo)準(zhǔn)。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費必須在回校后一星期內(nèi)結(jié)帳，出差報銷標(biāo)準(zhǔn)按上級文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，教學(xué)方面經(jīng)費開支，按《教學(xué)支出管理規(guī)定》執(zhí)行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點，給予適當(dāng)補助。外出公差或參加各班教研活動，縣級只報銷車費（不超過8元）及會務(wù)費，不報銷住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷往返車費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷車費、會務(wù)費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會、在會務(wù)費內(nèi)不另報銷）。函授學(xué)習(xí)一切費用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門組織的`業(yè)務(wù)培訓(xùn)，一個周以上培訓(xùn)，只報銷車費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執(zhí)行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個以上領(lǐng)導(dǎo)參加，嚴(yán)禁任何個人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買東西，必須要各線分管領(lǐng)導(dǎo)同意并寫清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長協(xié)助校長管理各校財經(jīng)，各處室開支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線分管校長同意，百元以上須經(jīng)校長同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會通過。
十五、各校來客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長同意，校長外出須由主管校長同意方可報銷，未經(jīng)允許費用自理。
民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度 3
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，控制各種資金使用范圍，加強學(xué)校財務(wù)管理，防止浪費，勤儉辦學(xué)，使有效的資金發(fā)揮其應(yīng)有的效益，特制定以下財務(wù)制度。
一、嚴(yán)肅收費政策，嚴(yán)格收費手續(xù)
1、學(xué)校的收費嚴(yán)格的按照省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的'《省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費制”收費方案》，嚴(yán)格執(zhí)行，公示收費。
2、按照上級財務(wù)規(guī)定，嚴(yán)格的執(zhí)行“收支兩條線”，學(xué)校的收費資金先繳財政專戶，轉(zhuǎn)回后方可使用。
二、嚴(yán)格控制經(jīng)費開支
1、經(jīng)費的使用，須有申報手續(xù)，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會研究決定，并制定實施方案方可實行。
2、學(xué)校所需的物品，統(tǒng)一由總務(wù)處購買，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領(lǐng)取手續(xù)，非經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的，一切個人購買的物品學(xué)校不予報銷。
3、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實屬工商稅務(wù)部門注冊的正規(guī)發(fā)票，報銷發(fā)票做到有四人以上簽字(校長、總務(wù)主任、會計、經(jīng)辦人)方可報銷。
4、任何人不準(zhǔn)挪用學(xué)校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結(jié)算。
5、學(xué)校的由出納員保管，法人章、收費票據(jù)、及財務(wù)檔案由會計保管。
三、堅決制止亂收費和私設(shè)“小金庫”。
四、學(xué)校代收代管的項目按照上級規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，合理收費，定期結(jié)算，做到多退少補。
五、國家推行的學(xué)生“一補”政策，學(xué)校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴(yán)格按程序操作執(zhí)行，建立領(lǐng)導(dǎo)小組，健全實施方案，理解社會各界的監(jiān)督。
六、學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的收入和支出狀況。
七、學(xué)校的出納人員，按照財務(wù)和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，做好資金的收付工作，對違反財務(wù)制度的開支，有權(quán)拒付，根據(jù)原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現(xiàn)金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據(jù)相符，不出差錯，庫存現(xiàn)金務(wù)必控制在限額500元以內(nèi)，不準(zhǔn)公款私存。
八、會計人員對學(xué)校經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督，定期進行財務(wù)分析，如實向校長反映學(xué)校財務(wù)狀況，合理編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算及年終結(jié)算工作，做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
九、加強票據(jù)管理，收費票據(jù)使用務(wù)必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據(jù)的領(lǐng)取使用結(jié)存狀況。
十、財會人員要持證上崗。
十一、加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規(guī)章制度。
十二、學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準(zhǔn)出租出借。
十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報表以及會計核算專業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。
民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度 4
一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長負(fù)責(zé)或由園長授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)審批本園的各項貨幣資金業(yè)務(wù)，授權(quán)書由園長室與會計人員分別保存。
二、凡是開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)對外收費，一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)進行。此項工作由會計人員負(fù)責(zé)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應(yīng)當(dāng)向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，請求作出處理。
三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效的相關(guān)證明，報主管負(fù)責(zé)人審核簽字。
四、支付審批。審批人應(yīng)嚴(yán)格遵守審批權(quán)限、審批程序的`規(guī)定，在預(yù)算經(jīng)費中支出，對不符合規(guī)定的支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕。
1．金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。
2．大批、大件設(shè)備采購、基建維修申報審批程序
�。�1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預(yù)算計劃。
（2）預(yù)算計劃報校產(chǎn)管理站審批（包括報局審批）。
（3）預(yù)算審批同意后，報區(qū)政府采購部門。
五、復(fù)核支付。出納崗位人員對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，主要復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)、憑證是否齊全，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
六、會計人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)收支項目的內(nèi)容是否與實際情況相符，是否超出開支標(biāo)準(zhǔn)和限額，經(jīng)辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問題等內(nèi)容。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，應(yīng)及時予以糾正。
民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度 5
為了使學(xué)校財務(wù)管理工作制度化，規(guī)范化，財務(wù)工作有據(jù)可查，有章可循，根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和上級有關(guān)財務(wù)管理制度，結(jié)合我校實際，特制訂本財務(wù)管理制度。
�。ㄒ唬┕芾碓瓌t
學(xué)校財務(wù)管理實行集中管理原則，全學(xué)區(qū)的財務(wù)收支，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，按照財務(wù)制度，由中心校財務(wù)室統(tǒng)一收支，各村組辦學(xué)經(jīng)費按校內(nèi)分配制度由中心校統(tǒng)一下?lián)埽褰M負(fù)責(zé)人管理使用，同時要向中心校財務(wù)室報帳，接受其管理和監(jiān)督。
�。ǘ┴攧�(wù)收支管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理堅持收支“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節(jié)支，勤儉辦學(xué)，嚴(yán)禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。
2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據(jù)，嚴(yán)禁收入不出據(jù)，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴(yán)禁支出無憑據(jù)，使用無效票據(jù)和多支多報。
3、嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，杜絕教師私自亂收費現(xiàn)象發(fā)生。
4、嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定的報銷制度，堅持報銷標(biāo)準(zhǔn)，控制出差人次數(shù)，出差人員須經(jīng)學(xué)校派遣方可出差，否則不予報銷費用。
5、學(xué)校財務(wù)收支應(yīng)有計劃，避免盲目支出，保證學(xué)校教職工基本福利待遇的落實，保證學(xué)校的'正常運轉(zhuǎn)，保證有計劃的償還下欠債務(wù)和學(xué)校的進一步發(fā)展。
6、實行帳款分離，會計管帳不經(jīng)手現(xiàn)金，出納經(jīng)手現(xiàn)金不管帳。
（三）現(xiàn)金管理
1、學(xué)�，F(xiàn)金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。
2、學(xué)校出納手中現(xiàn)金原則上不得超過1000元，否則若因現(xiàn)金被盜，后果自負(fù)。
3、學(xué)校出納必須按時收好學(xué)校一切經(jīng)費并及時入庫，按學(xué)校規(guī)定時間完清一切經(jīng)費，嚴(yán)禁任何人抓挪學(xué)校公款。
4、學(xué)校職工原則上不得借用學(xué)校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負(fù)責(zé)。300元以上借款需經(jīng)校長簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規(guī)定辦理借款屬個人行為，后果自負(fù)。
�。ㄋ模┲С銎睋�(jù)的使用和管理
教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領(lǐng)條，節(jié)假日加班補貼和有關(guān)活動補助，由經(jīng)辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務(wù)開支必須使用國家規(guī)定的有效票據(jù)，務(wù)工開支必須使用稅務(wù)票據(jù)。堅持報銷票據(jù)要素齊全，所有支出票據(jù)須有經(jīng)辦人簽字，校長審核后方能報銷。
�。ㄎ澹┵徫锕芾�
大宗物品嚴(yán)格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價格進行購置，嚴(yán)禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴(yán)禁任何人以私人名義私自向?qū)W生推銷教輔資料，學(xué)生用品或其它商品。學(xué)校購置辦公設(shè)備，教學(xué)設(shè)備設(shè)施，金額500元以下，由分管人員安排，經(jīng)請示校長同意后執(zhí)行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定后執(zhí)行；10000元以上大宗物品由學(xué)校行政辦公會研究報教育局領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。學(xué)校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。
�。┴攧�(wù)監(jiān)督
自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督，保障財務(wù)人員的財務(wù)監(jiān)督，財務(wù)人員按照《會計法》對違反國家財經(jīng)紀(jì)律的行為有權(quán)提出意見，督促學(xué)校糾正。加強民主管理和民主監(jiān)督，財務(wù)人員按月注好帳，交校長審閱后，定時在校務(wù)公開欄公布，期初財務(wù)收支計劃，期末財務(wù)決算，提交全體教師會或教代會審議。
�。ㄆ撸⿲W(xué)校建設(shè)和資產(chǎn)管理
學(xué)校修建（含職工集資房）30萬元以上工程，嚴(yán)格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質(zhì)量的前提下，要盡量從節(jié)約出發(fā)，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學(xué)校建設(shè)工程按教育局文件自學(xué)接受職能部門的審計和監(jiān)督。學(xué)校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。
民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度 6
為了貫徹落實市財政局、教育局關(guān)于加強學(xué)校財務(wù)管理的有關(guān)文件精神要求，根據(jù)《學(xué)校財務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合我校實際情況特制定本制度。
一、財務(wù)管理的基本原則：
貫徹執(zhí)行《會計法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
二、財務(wù)管理體制：
實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理"。學(xué)校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由總務(wù)處統(tǒng)一管理。
三、收入管理：
學(xué)校必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費項目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，必須辦理收費許可證，亮證收取，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。學(xué)校期初收費收入必須當(dāng)日及時解交學(xué)校帳戶。
四、支出管理：
學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn);學(xué)校的'各項收入，除政策規(guī)定可提取一定比例用于教職工獎勵、福利外，其他均不得以任何借口擅自擴大發(fā)放范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。學(xué)校經(jīng)費支出一律由校長一支筆審批，壹仟元及以上大宗物品的采購，要集體研究決定;購買�？厣唐�，先報中心學(xué)校審核，再報縣教育局控辦審批。
五、學(xué)校經(jīng)費支出報銷程序：
報銷人憑合法原始憑證先由會計審核，再報校長審批。發(fā)票報銷必須有經(jīng)手人和證明人簽字，會計審核，校長審批后出納才能予以報銷，不符合規(guī)定報銷手續(xù)的出納有責(zé)任予以拒付。
差旅費報銷必須附有車票，有住宿費的必須要有住宿費發(fā)票，市內(nèi)交通費如無特殊情況應(yīng)按公交車標(biāo)準(zhǔn)報銷。住宿、補貼等參照市局標(biāo)準(zhǔn)。
六、作業(yè)本費
作業(yè)本費是指學(xué)生必備的作業(yè)本的費用，小學(xué)1-5年級每學(xué)期每生10元(如果不夠，由學(xué)生自行到商店購買)。
七、現(xiàn)金管理：
嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。庫存現(xiàn)金月末結(jié)帳不得超過1000元。嚴(yán)禁"白條"抵作庫存現(xiàn)金。各項收入必須當(dāng)日解交銀行，不得坐支�，F(xiàn)金日記帳要按規(guī)定序時記帳，根據(jù)收付款憑證的先后順序統(tǒng)一進行編號，逐筆登記，按日結(jié)出余額。核對現(xiàn)金帳面余額是否與當(dāng)日實際庫存現(xiàn)金相符。做到日清日結(jié)。定期或不定期的清查盤點，保證帳實相符。
八、校財務(wù)公開制度
為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。
九、財會人員分工及職責(zé)：
學(xué)校會計或出納工作必須由本系統(tǒng)正式職工擔(dān)任，任用要堅持回避制度。會計、出納不得互相兼任。分清會計與出納職責(zé)，會計不得經(jīng)管現(xiàn)金和收款業(yè)務(wù);印鑒由會計保管;支票由出納保管，出納登記銀行存款日記帳，年底結(jié)帳后，要將銀行存款對帳單一并交會計，并按規(guī)定管理，簽發(fā)支票須雙方經(jīng)手。
出納職責(zé)：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳;保管好庫存現(xiàn)金、各種有價證券、空白收據(jù)、支票和有關(guān)印章。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，不得以"白條"抵庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)坐支，挪用現(xiàn)金。
報帳員職責(zé)：辦理與中心校結(jié)報帳業(yè)務(wù)，接受中心校的業(yè)務(wù)管理與指導(dǎo)。辦理本校現(xiàn)金收付業(yè)務(wù);登記現(xiàn)金日記帳;保管好庫存現(xiàn)金、各種有價證券等。遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，不得以"白條"抵庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)坐支，挪用現(xiàn)金。
會計職責(zé)：認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和有關(guān)會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，全面如實地反映單位資金活動情況;做到帳目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、按時結(jié)報;認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算制度;遵守各項收入制度、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，合理使用資金;依法設(shè)置帳簿，并保證其真實完整;妥善保管會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。
以上未盡事宜以《市學(xué)校財務(wù)管理制度》為準(zhǔn)。
民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度 7
為進一步加強我縣中小學(xué)校的財務(wù)管理，建立健全科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的財務(wù)管理體系，提高資金使用效益，保證正常教育教學(xué)活動的開展，促進學(xué)校的改革和發(fā)展，按照《會計法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣教育系統(tǒng)的實際，特制定本辦法。
一、總則
(一)中小學(xué)財務(wù)管理的基本原則：貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉節(jié)約的方針；正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
(二)中小學(xué)財務(wù)管理的主要任務(wù)：依法多渠道籌集資金；合理編制學(xué)校預(yù)算；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。
(三)中小學(xué)財務(wù)管理體制：學(xué)校實行“以縣為主、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分校管理、單獨核算”的財務(wù)管理辦法。學(xué)校校長是學(xué)校財務(wù)管理的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)管理學(xué)校的各項財務(wù)工作。
二、資金管理
(一)預(yù)算管理
學(xué)校年末根據(jù)財政要求編制次年度財政經(jīng)費預(yù)算。預(yù)算編制要考慮到教育學(xué)年制的特殊性，堅持“量入為出，收支平衡”的原則，堅持積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的.原則。學(xué)校應(yīng)當(dāng)自求平衡，不得編制赤字預(yù)算。
(二)收入管理
1.學(xué)校必須嚴(yán)格按國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。事業(yè)收入嚴(yán)格遵守“收支兩條線”的規(guī)定，及時上繳財政專戶，學(xué)校不準(zhǔn)隱瞞、轉(zhuǎn)移收入，不準(zhǔn)將單位收入轉(zhuǎn)移其他賬戶。學(xué)校要設(shè)置收入臺帳。
2.學(xué)校收費堅持收費許可和公示制度，接受社會和家長的監(jiān)督。校長是學(xué)校收費管理的第一責(zé)任人，必須切實做好收費管理工作。凡違反規(guī)定收費，校長和有關(guān)人員將被追究責(zé)任。
3.學(xué)校要加強票據(jù)的領(lǐng)、銷、存管理。票據(jù)由會計人員登記管理，負(fù)責(zé)發(fā)出、回收、檢查及定期辦理核銷手續(xù)。
4.住宿費、代管費等收費必須開具四川省財政部門監(jiān)制統(tǒng)一的規(guī)范票據(jù)。
(三)支出管理
資金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級主管部門和財政部門有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)；上級主管部門和財政部門沒有統(tǒng)一規(guī)定的，由學(xué)校結(jié)合本地情況制定支出標(biāo)準(zhǔn)，報主管部門和財政部門備案。
1.嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)，票據(jù)報銷要有經(jīng)辦人、證明人和審批人簽字，屬物品采購還要有驗收人，實行校長“一支筆”審批制度。
2.學(xué)校對大宗設(shè)備的采購，要按照“合理、節(jié)約、有效、實用”的原則，組織有關(guān)人員進行論證，嚴(yán)格履行政府采購報批手續(xù)。
3.學(xué)校應(yīng)該規(guī)范公用經(jīng)費支出，嚴(yán)格按照《××縣中小學(xué)公用經(jīng)費管理辦法》（發(fā)〔20XX〕XX號）、××縣差旅費開支規(guī)定等有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
4.學(xué)校專項資金一定要�？顚Ｓ�，不得擠占或挪作他用。
5.學(xué)校要嚴(yán)格控制工資、獎金、福利等支出管理，不準(zhǔn)巧立名目亂發(fā)獎金、補貼或?qū)嵨铩?/p>
三、資產(chǎn)管理
(一)現(xiàn)金和銀行存款管理嚴(yán)格按照財政部門和人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(二)加強對應(yīng)收款項的管理，及時清理結(jié)算，不得長期掛賬，對確實無法收回的應(yīng)收及暫付款項，要查明原因，分清責(zé)任，經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。
(三)學(xué)校要做好物資保管工作，建立健全物資驗收、進出庫、保管及領(lǐng)用制度，明確責(zé)任，嚴(yán)格管理。每年至少清點一次，保證賬實相符。
(四)固定資產(chǎn)管理
1.固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上、使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
2.單位價值雖未達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，如圖書、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
3.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋及構(gòu)筑物；專用設(shè)備；通用設(shè)備；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動植物。
4.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)（校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外）一律不計提折舊。
5.學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《中小學(xué)校財務(wù)制度》規(guī)定的資產(chǎn)類別和標(biāo)準(zhǔn)，制定各類固定資產(chǎn)管理制度，建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片（有條件的學(xué)�？捎糜嬎銠C管理），做到賬、卡、物相符。
6.每年進行一次資產(chǎn)清查，對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序處理，調(diào)撥、變賣、報損報廢的資產(chǎn)處理要報上級主管部門審核后報同級財政部門審批。
四、會計檔案和會計交接
(一)會計檔案
學(xué)校應(yīng)按照《會計法》和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計檔案定期歸集，整檔閱卷，統(tǒng)一編目，裝訂成冊，確定專人保管，嚴(yán)防損毀、散失和泄密。
（二）會計交接
財會人員、財產(chǎn)保管人員調(diào)離崗位，應(yīng)辦法會計交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)不得離崗。交接人員應(yīng)填寫移交清冊，辦理移交手續(xù)應(yīng)有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)現(xiàn)場監(jiān)交。全縣各中小學(xué)校由主管部門派人負(fù)責(zé)監(jiān)交，現(xiàn)場人員均要在移交清冊上簽字。
五、財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)人員管理
（一）財務(wù)監(jiān)督
財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財政法規(guī)，維護財經(jīng)紀(jì)律和執(zhí)行學(xué)校財務(wù)規(guī)章制度的重要保證。
1.強化教育內(nèi)部的經(jīng)濟責(zé)任審計，繼續(xù)開展財務(wù)收支常規(guī)審計檢查和清產(chǎn)核資工作，凈化財務(wù)管理環(huán)境。積極配合審計部門對學(xué)校財務(wù)進行審計，根據(jù)審計部門提出的意見或建議，指導(dǎo)并督促學(xué)校及時進行整改。
2.充分發(fā)揮民主理財?shù)淖饔�，學(xué)校要每學(xué)期向教職工公布財務(wù)收支狀況，接受群眾監(jiān)督。
3.對于違反財務(wù)管理制度的違規(guī)違紀(jì)行為，局紀(jì)委按照有關(guān)規(guī)定將對學(xué)校法人、分管領(lǐng)導(dǎo)和直責(zé)任人予以紀(jì)律處分。構(gòu)成違法的，依法追究刑事責(zé)任。
�。ǘ┴攧�(wù)人員管理
1.按有關(guān)回避的規(guī)定，學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)的親屬不能擔(dān)任本校的會計、出納。按照印章管理要求，單位在銀行預(yù)留印鑒必須分開保管，不得一人保管多枚印章。
2.學(xué)校財務(wù)人員要具有高度事業(yè)心和強烈的責(zé)任感，要保持相對穩(wěn)定，不能隨便更換。若要更換，必須征求主管部門意見，以保證本系統(tǒng)財會人員有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3.財務(wù)人員職責(zé)：
�。�1）出納人員嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定對原始憑證、自制憑證、外來憑證負(fù)責(zé)進行驗證、審核、報銷工作；
負(fù)責(zé)“五險兩金”資料上報和資金代繳工作；負(fù)責(zé)日常零星辦公物資采購工作（政府采購物資除外）；負(fù)責(zé)財政信息系統(tǒng)（大平臺）用款計劃申請，資金支付（含公務(wù)卡報賬）錄入工作，同時完成支票打印和銀行轉(zhuǎn)賬工作；負(fù)責(zé)單位現(xiàn)金和銀行存款的管理工作，同時及時手工登記《現(xiàn)金日記賬》和《銀行存款日記賬》賬簿，年終將登記完成的賬簿交會計保存?zhèn)洳�；�?fù)責(zé)每月底與會計進行資金結(jié)賬工作，并完成結(jié)賬相關(guān)手續(xù)；完成學(xué)校交辦的其他工作。
(2)會計負(fù)責(zé)部門預(yù)算、部門決算、零星增資和調(diào)動人員增資編報工作；負(fù)責(zé)每月工資、年終績效工資、年終獎金及規(guī)范補貼等發(fā)放造冊；負(fù)責(zé)每月工資在大平臺發(fā)放工作；負(fù)責(zé)財政信息系統(tǒng)（大平臺）用款計劃、資金支付（含公務(wù)卡報賬）審核工作；負(fù)責(zé)對出納結(jié)賬票據(jù)的審核，憑證制單、完成軟件記賬工作；負(fù)責(zé)完成以下軟件工作：部門預(yù)算軟件、部門決算軟件、教育經(jīng)費統(tǒng)計報表、零星增資軟件、金蝶財務(wù)軟件、大平臺信息管理系統(tǒng)軟件、個人所得軟件、債務(wù)系統(tǒng)軟件、人事工資軟件、人事工資統(tǒng)計軟件、財政供養(yǎng)人員信息系統(tǒng)軟件、公務(wù)用車管理系統(tǒng)軟件等；負(fù)責(zé)會計檔案收集、整理、裝訂和歸檔工作；負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督出納人員工作；完成學(xué)校交辦的其他工作。
(3)總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)后勤保障工作，做好報銷憑證審核、財產(chǎn)管理、食堂管理及學(xué)生營養(yǎng)餐等工作。負(fù)責(zé)大批物資采購管理工作（含學(xué)生課本、作業(yè)本、納入政府采購教學(xué)和辦公用品等）；負(fù)責(zé)學(xué)校建設(shè)工程項目資料的報送工作；負(fù)責(zé)學(xué)校固定資產(chǎn)投資軟件報送工作；負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)管理系統(tǒng)軟件報送工作；負(fù)責(zé)學(xué)校后勤財務(wù)方面制度建設(shè)；負(fù)責(zé)協(xié)助行政辦公室完成單位內(nèi)控制度建設(shè)及軟件報送工作；負(fù)責(zé)協(xié)助教導(dǎo)處完成教育事業(yè)統(tǒng)計報表工作；負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督會計和出納人員工作；完成學(xué)校交辦的其他工作。
�。�4）財務(wù)人員工作量核定：學(xué)生人數(shù)1000人以下學(xué)校，財務(wù)工作按學(xué)校平均工作量的0.6-0.8計算；
學(xué)生人數(shù)1000人以上2000人以下學(xué)校，財務(wù)工作按學(xué)校平均工作量的0.8-1計算；學(xué)生人數(shù)2000人以上學(xué)校，財務(wù)工作按學(xué)校平均工作量的1.2計算，同時條件具備學(xué)�？蓡为氃O(shè)置財務(wù)人員。
�。�5）財務(wù)人員考核激勵辦法：對年度財務(wù)工作完成出色，成績顯著的財務(wù)人員，按全縣學(xué)校總數(shù)的10%予以表彰優(yōu)秀財務(wù)人員，在財務(wù)人員評優(yōu)晉級時學(xué)校應(yīng)予以政策傾斜。
4.學(xué)校負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)管理的法律、法規(guī)和制度，嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《中小學(xué)會計制度》、《××縣中小學(xué)公用經(jīng)費管理辦法》和《××縣教體文廣系統(tǒng)單位報賬管理辦法》等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，規(guī)范會計核算，認(rèn)真履行職責(zé)。
5.集中記賬：按照《××縣教育系統(tǒng)會計人員“集中記賬”實施方案》（發(fā)〔20XX〕XX號）文件要求，定期召集會計人員集中記賬。
6.縣教體文廣局將定期或不定期舉辦學(xué)校分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財會人員的培訓(xùn)班，提高后勤財務(wù)管理水平。
六、附則
(一)縣域內(nèi)幼兒園、教育研究和教師發(fā)展中心可參照本辦法執(zhí)行。
(二)本辦法由縣教育體育和文化廣電局負(fù)責(zé)解釋和修訂。
(三)本辦法自公布之日起執(zhí)行。
民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度 8
財務(wù)工作是學(xué)校工作的一個重要組成部分，財務(wù)工作必須為教學(xué)服務(wù)，為師生服務(wù)，做到“少花錢、多辦事、辦好事”，認(rèn)真做到收好錢，管好錢，用好錢。為此，必須在保證學(xué)校教學(xué)費用的同時，厲行節(jié)約，盡可能提高師生的生活待遇，努力健全財務(wù)管理制度。
一、總務(wù)處每學(xué)期、每學(xué)年編制經(jīng)費預(yù)算計劃，嚴(yán)格按計劃辦事，無特殊事項，不得超出預(yù)算計劃。
二、學(xué)雜費要及時收繳，做好收費公示，根據(jù)總務(wù)處部署，實行統(tǒng)一開票，統(tǒng)一收費，及時核對，及時清算，及時上解
三、個人因公借款須經(jīng)校長批準(zhǔn)，借款人應(yīng)在公務(wù)完畢后，一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并還清借款;個人不得因私借款，如有特殊情況，本人先提出申請，經(jīng)校長室簽署意見后，方能借出或預(yù)支，并在期限內(nèi)還清。
四、會計、出納要定期結(jié)算。出納要在每月月末前三天向會計報月報表單據(jù)，每月月末庫存現(xiàn)金不得超過1000元;會計要在每月4日前結(jié)好帳，上報月報表，不得拖延。每學(xué)年由工會委員會牽頭成立查帳小組，負(fù)責(zé)檢查學(xué)校帳目，查帳結(jié)果書面上報校長室，并向全體教工匯報查帳情況。
五、嚴(yán)格執(zhí)行購置財物的報銷程序
六、嚴(yán)格履行購物票證審批手續(xù)，一般按計劃購物，特殊情況或伍仟元以上的支出需報校長辦公會議審批;購物均由總務(wù)處指定兩人以上負(fù)責(zé)，其他人員一律不得自行購物;做到錢物相符，實物有人驗收;報銷的發(fā)票一定要是稅務(wù)發(fā)票;發(fā)票必須有經(jīng)手人、證明人簽名，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，校長審批，方可報銷。
七、學(xué)校規(guī)定的工資、獎金、福利、補帖等發(fā)放一律經(jīng)校辦主任、人事干部審核，主管副校長復(fù)核，校長審批，方可發(fā)放。各處室的工作補貼，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審定，報行政會議通過，再統(tǒng)一造冊發(fā)放。
八、學(xué)校工會委員會的經(jīng)費開支，需由工會書面報告校長室，并經(jīng)行政會議商量決定后劃撥，由工會主席審核，校長審批，在工會帳戶列支。工會經(jīng)審小組負(fù)責(zé)審查工會帳目收支情況，并書面報告全體工會會員及校長室。
九、財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，有權(quán)拒付不合理的開支，嚴(yán)守學(xué)校財務(wù)秘密，有權(quán)拒絕除上級有關(guān)部門、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及其委托人以外的'其他人員查閱學(xué)校帳目。
十、嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”制度，學(xué)校各類收入由財務(wù)開具統(tǒng)一發(fā)票收款，統(tǒng)一上繳區(qū)財政。學(xué)校按年度上報預(yù)算報表，經(jīng)區(qū)財政、教育局審批后按季撥入學(xué)校帳戶。堅決杜絕
“小金庫”，任何科室、部門或個人無權(quán)自行收費，違者從嚴(yán)處理，直至追究刑事責(zé)任。
十一、差旅費報銷(嚴(yán)格依據(jù)行政機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支有關(guān)規(guī)定執(zhí)行)
(1)、教職工出差要填寫出差審批單，經(jīng)有關(guān)部門審批后方可出差。審批程序：A、教師出差，由教務(wù)處審批后報校長室。B、行政后勤人員出差由總務(wù)處審批報校
長室。
(2)、出差活動結(jié)束后，當(dāng)月憑出差審批單及差旅發(fā)票按規(guī)定辦理報銷手續(xù)(未經(jīng)出差審批的不予辦理)，出差報銷審核程序：A、教師出差報銷金額在1000元一下的，由教務(wù)主任審核報校長審批。1000元以上的，教務(wù)主任審核后報校財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論，校長審批。B、行政后勤人員出差報銷金額在1000元以下的，由總務(wù)主任審核報校長審批。1000元以上的，總務(wù)主任審核后報校財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論，校長審批。方可到財務(wù)室報銷差旅費。沒有正當(dāng)理由不可跨月報銷。
(3)、車船費一般按國家票價報銷，車船費不準(zhǔn)繞道報銷，一般情況乘坐飛機(單程)、火車軟臥等一律不得報銷。
(4)、出差市內(nèi)以公交票價標(biāo)準(zhǔn)報銷(包車、打的未經(jīng)批準(zhǔn)的，超出報銷標(biāo)準(zhǔn)部分自負(fù)。)
十二、凡單價滿5000元的購物發(fā)票復(fù)印件、物品保修卡和產(chǎn)品說明書的原件均應(yīng)交學(xué)校檔案室存檔。
十三、每年形成的會計檔案及時整理立卷，裝訂成冊，并編制會計檔案目錄。會計年度終了后移交學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
十四、定期對固定資產(chǎn)實物進行清查、盤點。要做到帳帳相符、帳實相符、帳卡相符。
確保學(xué)校實物資產(chǎn)的完好無缺。
民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度 9
一、財務(wù)管理原則
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳《會計法》，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律。
2、編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度，做好記帳、算帳、報帳工作。
3、堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
4、學(xué)校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負(fù)責(zé)，財務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作。
5、會計人員要做好學(xué)校財務(wù)預(yù)、決算工作，準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù)、結(jié)算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認(rèn)真執(zhí)行會計崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項職責(zé)。
6、財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認(rèn)真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不做假帳，不設(shè)帳外帳，不設(shè)小金庫。
7、做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會計資料，妥善保管各種財務(wù)會計資料。
二、財務(wù)收支審批制度
1、會計人員經(jīng)費預(yù)算，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核，有計劃地執(zhí)行。
2、各種費用必須憑證報銷，出納人員應(yīng)嚴(yán)格審核原始憑證，拒絕受理不合法不規(guī)范的原始憑證。
3、合法規(guī)范的原始憑證，必須由經(jīng)手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。
4、學(xué)校法人代表，要堅持按規(guī)定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。
三、學(xué)校收費制度
1、學(xué)期結(jié)束時，學(xué)校及時做好學(xué)生代辦費的結(jié)算、清退工
作，并且將使用情況出具用款清單發(fā)給學(xué)生家長，實行多退少不補的原則。退費需學(xué)生或?qū)W生家長簽收。
2、學(xué)校發(fā)生的項目收費時，附有一式二份的繳款學(xué)生名單，一份附在記帳憑證上，一份學(xué)校保存。
四、學(xué)校財產(chǎn)管理制度
采購制度
1、學(xué)校采購物品一般情況下，由事務(wù)同志辦理。
2、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。
3、采購的物品一定要與購物申請單內(nèi)容相同。
4、所購物品質(zhì)量有問題或未經(jīng)批準(zhǔn)購買的物品一律不予報銷。
出借賠償制度
1、教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。
2、貴重物品原則上不出借。
3、出借的物品須填寫出借單。
4、出借的物品要按期收回。
5、歸還物品時要當(dāng)面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。
五、財產(chǎn)清查制度
1、財產(chǎn)清查是加強單位內(nèi)部管理的.一項重要內(nèi)容，各單位必須建立財產(chǎn)清查制度。
2、財產(chǎn)清查內(nèi)容包括流動資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。
存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。庫存物品每月盤點一次，低值易耗品每年盤點一次。對所有往來單位的往來款項，要加強核對清理。
固定資產(chǎn)清查：對所有固定資產(chǎn)，每年進行一次清查、盤點，并與登記冊核對、
庫存現(xiàn)金、有價證券清理：現(xiàn)金及有價證券應(yīng)每月由單位領(lǐng)
導(dǎo)或財務(wù)人員實施清查工作。
六、帳務(wù)處理程序制度
1、會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。
2、會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證，切實保證帳帳、帳實、帳表相符。
3、帳簿設(shè)置包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿。必須填好帳簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合帳戶，需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要`按規(guī)定進行明細結(jié)轉(zhuǎn)。
4、記帳憑證應(yīng)當(dāng)及時傳遞，記帳必須及時，不得積壓，登記完畢后，應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得散亂丟失。
七、會計工作交接制度
1、認(rèn)真執(zhí)行“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范”中會計工作交接若干規(guī)定。
2、會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，沒有辦齊移交手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。
3、移交人員應(yīng)及時整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
4、移交人員在編制移交清冊時應(yīng)列明移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容，同時還應(yīng)在移交清冊中列明會計軟件，會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁盤等）及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。
5、移交雙方應(yīng)在電子計算機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進行操作確認(rèn)。
6、單位撤消時，會計人員應(yīng)會同有關(guān)人員辦理會計清理工作，單位合并，分立，會計工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進行。
八、委派會計人員的崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真建立和執(zhí)行財務(wù)會計制度，保障教育經(jīng)費的安全、有效。
2、忠守職責(zé)、廉潔奉公，自覺抵制違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》，對會計報表和帳務(wù)的正確性、及時性、真實性、合法性負(fù)責(zé)。
3、按程序規(guī)范做好票據(jù)的銷號工作，負(fù)責(zé)所有會計資料的裝訂歸檔、保管和監(jiān)管工作。協(xié)助財產(chǎn)保管員做好財產(chǎn)帳冊的設(shè)置和登記工作，做到帳帳相符，帳物相符。
民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度 10
為了加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，提高資金使用效益，保證學(xué)校教學(xué)活動及其他各項工作的正常運轉(zhuǎn)，促進學(xué)校可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家和上海市有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本校實際情況，特制定本財務(wù)管理制度。
第一條 學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和市有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第二條 學(xué)校財務(wù)工作實行法定代表人負(fù)責(zé)制和"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理"的財務(wù)管理體制。具體財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)立財務(wù)室。財務(wù)室配置財務(wù)一名。
第三條 學(xué)校所有人員都必須遵守學(xué)校的財務(wù)制度和財務(wù)紀(jì)律，任何人都不得違反。對違反學(xué)校財務(wù)制度的人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須嚴(yán)肅處理，直至追究法律責(zé)任。
第四條 嚴(yán)格開支審批制度。堅持"用錢大家議，審批一支筆"的原則。學(xué)校所有開支、借支都必須經(jīng)校長領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可進行。任何人不得違反規(guī)定，亂開支，亂借支。學(xué)校所有開支、借支必須手續(xù)完備，按正常程序進行。所有報銷憑證，必須真實可靠，有經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)校長導(dǎo)簽字同意后方可報銷。所有開支必須在一周內(nèi)履行完報銷手續(xù)，不得拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。
第五條 學(xué)校的經(jīng)費支出要以教學(xué)為中心。根據(jù)"確保必需、突出重點、效率優(yōu)先"的'原則安排各項支出。要嚴(yán)格支出管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。
第六條 加強收入管理，確保應(yīng)當(dāng)收取的各項收入足額收取。要按收支"兩條線"的原則，將各項收入全部納入學(xué)校財務(wù)賬戶，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學(xué)校的任何收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，均需按照有關(guān)規(guī)定決定，任何人均不得亂收費，也不得私自表態(tài)減免學(xué)費。
第七條 學(xué)校按照國家的有關(guān)規(guī)定設(shè)置會計賬簿，按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真搞好日常會計核算和監(jiān)督工作。要及時記賬、結(jié)賬、對賬和編報各項財務(wù)報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物(錢)相符。及時清理往來款項，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。要按照有關(guān)規(guī)定，保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。會計人員調(diào)離時，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。
第八條 財務(wù)崗位職責(zé)
1. 按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學(xué)校有關(guān)制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬)的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。
2. 按要求予編內(nèi)部會計報表，編制對外財務(wù)報表，負(fù)責(zé)稅務(wù)申報，完成教育、物價、稅務(wù)等政府部門規(guī)定的工作
3. 做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其他財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學(xué)生交費與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金、支票的收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符
2. 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現(xiàn)，堅持收支兩條線。
3. 對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學(xué)校資金安全。
4. 做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實(錢)相符，遇有情況，必須及時上報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。
5. 做好招生收費的統(tǒng)計、復(fù)核、檢查與對賬的工作。
6. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
第九條 加強資產(chǎn)管理
1. 資產(chǎn)是置學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。學(xué)校資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收款、暫付款、借款等。固定資產(chǎn)是指單位價值在500元以上，使用期限在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
2. 為加強流動資產(chǎn)管理，財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理監(jiān)督制度。對應(yīng)收款和暫付款應(yīng)及時清理結(jié)算，不得長期掛賬。對確定無法收回的應(yīng)收及暫付款，要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。
3. 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期的對固定資產(chǎn)進行清查盤點，登記造冊。年度終了前，應(yīng)當(dāng)進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。
第十條 本制度由學(xué)校校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度 11
一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計財科有關(guān)財務(wù)的規(guī)定與精神
二、堅決制止亂收費和私設(shè)小金庫。
三、加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規(guī)章制度。
四、配合局結(jié)算中心人員對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督，定期進行財務(wù)分析，如實向校長、總務(wù)主任反映學(xué)校財務(wù)狀況。
五、協(xié)助總務(wù)主任，會同結(jié)算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算，及年終的決算工作，做好學(xué)校財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
六、經(jīng)費使用必須有申報手續(xù)，購物需寫申購單，由總務(wù)主任或校長審批同意方可購買。
七、票據(jù)報銷必須由本人、總務(wù)主任及校長的簽名，方可報銷。購物發(fā)票要經(jīng)過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務(wù)主任及校長的`簽名，方可報銷。
八、不符合規(guī)定的票據(jù)及沒有聯(lián)簽的票據(jù)，會計人員有權(quán)拒收。
九、要做好收費的公示工作。
十、堅持做好資金對帳工作。
十一、認(rèn)真做好學(xué)生學(xué)雜費的核算工作。結(jié)算正確，決不能向?qū)W生多收一分錢，并及時做好日清月結(jié)工作。
十二、要做好財務(wù)報表，做到正確無誤，及時送上級主管部門。
十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會計總帳，必須同各部門的資產(chǎn)帳相符，要經(jīng)常對帳及調(diào)整。
十四、要接受上級主管部門的監(jiān)督，如實提供財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其它資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿和謊報。
十五留用現(xiàn)金、不得超過有關(guān)規(guī)定，超過現(xiàn)金應(yīng)立即解存到銀行。
十六、學(xué)校要建立嚴(yán)密的內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督
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5月25日利辛縣教育局組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)校長、報帳員、會計到利辛縣學(xué)習(xí)了“中小學(xué)財務(wù)制度”，針對存在的問題提出了解決的，對全縣中小學(xué)校在財務(wù)管理方面有很大的提高。我現(xiàn)就學(xué)習(xí)談?wù)務(wù)J識：
首先，為什么要對現(xiàn)行的《中小學(xué)校財務(wù)制度》進行修訂�，F(xiàn)行的《中小學(xué)校財務(wù)制度》是由財政部、原國家教育委員會聯(lián)合發(fā)布，并自1997年1月1日起施行的。實施15年來，對于規(guī)范中小學(xué)校財務(wù)行為、加強財務(wù)管理、提高資金使用效益、保障教育事業(yè)改革與發(fā)展發(fā)揮了重要作用。隨著公共財政體制的.日趨完善，國家對教育投入的不斷增加，中小學(xué)校財務(wù)管理面臨新的形勢和任務(wù)。為此，財政部、教育部根據(jù)新頒布的《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》要求，對中小學(xué)校財務(wù)制度進行了修訂。
其次，新的財務(wù)制度有什么特點。新制度按照“保持原有制度體系框架、適應(yīng)財政管理改革要求、突出中小學(xué)校行業(yè)特征、推進科學(xué)化精細化管理”的原則，
主要在以下五個方面進行了完善：
一是進一步完善預(yù)算管理，全面規(guī)范學(xué)校收支行為。中小學(xué)校應(yīng)將各項收支全面納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。
二是突出財政優(yōu)先保障地位，強化義務(wù)教育經(jīng)費管理。義務(wù)教育學(xué)校不得從事經(jīng)營性活動，不得對外投資，不得舉債，其辦學(xué)經(jīng)費由國家財政保障。
三是加強績效管理，細化財務(wù)監(jiān)督。中小學(xué)校應(yīng)建立健全內(nèi)部控
制制度、經(jīng)濟責(zé)任制度、財務(wù)信息披露制度，實行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督和專項監(jiān)督相結(jié)合。
四是明確校長負(fù)責(zé)制，突出校長在財務(wù)工作中的管理責(zé)任。中小學(xué)校的財務(wù)活動在校長領(lǐng)導(dǎo)下，由學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。中小學(xué)校以校為單位進行會計核算，實行“集中記賬、分校核算”的，不改變學(xué)校財務(wù)管理權(quán)。
五是針對中小學(xué)校財務(wù)管理中的一些共性問題，如食堂管理、教學(xué)點預(yù)算編制、基建工程核算、經(jīng)營活動、資產(chǎn)管理等進行制度規(guī)范。
新制度是中小學(xué)校財務(wù)管理的基本準(zhǔn)則和行為規(guī)范，是教育行業(yè)財務(wù)制度的重要組成部分。這一制度的出臺，是我國教育經(jīng)費管理的又一重大成果，為建立健全中小學(xué)校財務(wù)管理體系奠定了堅實基
俗話說的好“打鐵先需自身硬”，作為一所學(xué)校的校長只有不斷學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)才能進一步做好學(xué)校的各項工作。當(dāng)今的社會發(fā)展日新月異，整個社會對我們的要求也越來越高，這就要求學(xué)校各項工作要與時俱進，不斷改善方法和創(chuàng)新思路，履行各自，為祖國的教育事業(yè)盡到自己的責(zé)任。
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第一條 為進一步規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進學(xué)校各項工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校的實際情況，特制訂本制度。
第二條 學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
第三條 學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌措教育經(jīng)費;如實反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的`財務(wù)數(shù)據(jù)資料;加強票據(jù)管理和資金核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止國有效益流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟秩序;對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第四條 學(xué)校實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理"的財務(wù)管理體制，校長對學(xué)校的財務(wù)工作負(fù)法律責(zé)任。學(xué)校負(fù)責(zé)人特別是主要負(fù)責(zé)人要按照《會計法》的規(guī)定加強對財務(wù)機構(gòu)、財務(wù)人員的領(lǐng)導(dǎo)和管理，要嚴(yán)格履行法定職責(zé)，對本單位財務(wù)行為的真實性、合規(guī)性、合法性負(fù)全部責(zé)任，必須保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)，不得授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項。學(xué)校的一切經(jīng)濟活動在校長室的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁私設(shè)"帳外帳"、"小金庫"。
第五條 學(xué)校依據(jù)辦學(xué)規(guī)模和上級教育主管部門有關(guān)規(guī)定設(shè)置獨立的會計機構(gòu)，配備專職財務(wù)人員;學(xué)校的財會人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專業(yè)知識，熱愛本職工作，并具有會計從業(yè)資格證書的人員才能擔(dān)任。
第六條 學(xué)校的財務(wù)收支實行"一支筆"審批制度。學(xué)校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。學(xué)校負(fù)責(zé)人對學(xué)校的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
第七條 根據(jù)《會計法》、《預(yù)算法》、《政府采購法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，強化學(xué)校內(nèi)部財務(wù)管理，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。
第八條 強化學(xué)校預(yù)算管理，堅持"量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點、收支平衡"的原則，根據(jù)學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長遠規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學(xué)編制，自求平衡。對重點項目和工程，嚴(yán)格進行可行性論證，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子和職代會集體研究，通過后上報。學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達，必須嚴(yán)格執(zhí)行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，做到"無預(yù)算不開支，有預(yù)算不超支"。
第九條 強化資產(chǎn)管理。
一、嚴(yán)格按現(xiàn)金的使用范圍(個人勞務(wù)報酬、根據(jù)有關(guān)規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費、結(jié)算起點1000元以下的零星開支以及中國人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其他支出)執(zhí)行支出。
二、庫存現(xiàn)金最高限額不得超過1500元。
三、建立健全財產(chǎn)物資的管理制度。學(xué)校資產(chǎn)統(tǒng)一使用資產(chǎn)管理軟件進行管理。每年六月份，學(xué)校組織人員對本單位財產(chǎn)物資進行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規(guī)定匯總上報給市教育局規(guī)劃財務(wù)處。
四、財務(wù)部門須重視并認(rèn)真做好財產(chǎn)物資的核算管理，設(shè)置總帳和明細帳進行核算;總務(wù)部門負(fù)責(zé)實物管理，明確專人專職或兼職對財產(chǎn)物資進行管理，并作明細核算。各部門也應(yīng)設(shè)立兼職管理人員，負(fù)責(zé)本部門的財產(chǎn)物資管理。
五、對各類財產(chǎn)物資的增減變動和處置嚴(yán)格按照有關(guān)文件精神和規(guī)定程序辦理。
第十條 加強學(xué)校債務(wù)管理，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模(年終負(fù)債總額一般不得超過下一年度預(yù)算外收入總額的50%);確因?qū)W校事業(yè)發(fā)展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經(jīng)批準(zhǔn)后實施。學(xué)校將根據(jù)收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負(fù)債水平。
第十一條 加強收入管理。嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，做到應(yīng)收盡收，并全部納入學(xué)校預(yù)算，不得遺漏。事業(yè)收入，及時足額上繳財政專戶，實行"收支兩條線"管理，不得坐支和挪用。
第十二條 加強學(xué)校收費管理。
一、學(xué)校所有收費項目按規(guī)定到物價部門辦理收費許可審批手續(xù)，嚴(yán)格按核定收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)進行收費，并于開學(xué)前在校園內(nèi)指定的公示欄進行長期公示。
二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續(xù)。
三、學(xué)校"一把手"是收費管理的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)和財會負(fù)責(zé)人是直接責(zé)任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標(biāo)準(zhǔn)，進行各種收費。
四、學(xué)校所有收費必須嚴(yán)格執(zhí)行收費申報制度和收費公示制度，所收各項費用，及時辦理好結(jié)算業(yè)務(wù)。所有費用必須納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執(zhí)行。
五、學(xué)校所有收費統(tǒng)一使用江蘇省財政廳制發(fā)的正規(guī)收費票據(jù);學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)加強票據(jù)管理，落實專人購領(lǐng)、保管、繳驗、發(fā)放票據(jù)。建好票據(jù)臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據(jù)存根按會計檔案管理要求進行保管。
六、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學(xué)校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用，不得作為報銷憑證。收費票據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據(jù)從事經(jīng)營活動和違法違紀(jì)活動。
民辦職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度 14
以開源節(jié)流，增收節(jié)支為原則，服務(wù)教學(xué)為目的，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定財務(wù)法規(guī)、財務(wù)制度。做好財務(wù)工作。
一、預(yù)算的制定：
每學(xué)期開始，由各處室作出本學(xué)期的開支預(yù)算，報學(xué)校財務(wù)室，由財務(wù)室整理后上報校長會，校長會根據(jù)財務(wù)室所做的本學(xué)期收入預(yù)算平衡各處室預(yù)算，并制定出學(xué)校總的收支預(yù)算，財務(wù)室整理并印發(fā)各處室，各處室的.開支由其主管校長負(fù)責(zé)管理，未經(jīng)校長會批準(zhǔn)，期末不能突破預(yù)算數(shù)。
二、預(yù)算的執(zhí)行：
物品的采購要體現(xiàn)增收節(jié)支的原則，采取專人負(fù)責(zé)多人參與的方法，購買地點原則上是政府定點單位。
1、教學(xué)用品，根據(jù)本學(xué)期的教學(xué)要求，制定購買計劃，經(jīng)教務(wù)處審查報校長會通過后，由總務(wù)處與相關(guān)科室及專業(yè)人員負(fù)責(zé)購買。
2、除教學(xué)上專業(yè)性強的物資外，其他物資的采購由總務(wù)處作出計劃與預(yù)算，報校長會批準(zhǔn)后，由總務(wù)處統(tǒng)一購買，并專人管理，驗收登記。
三、審批制度
報銷發(fā)票時，必須是完整、真實合法單據(jù)，必須有主管副校長或總務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財務(wù)副校長審批，大于300元的由校長審批，經(jīng)審查無誤后財會人員方可支出。
四、私人不得借用公款
如有特殊情況，經(jīng)主管財務(wù)校長及校長同意并簽字，借款金額不得超出借款人的2個月工資總額，同時辦理好借款手續(xù)。
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